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        3. 晚點LatePost
          作者很懶,什么都沒留下

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          好未來披露員工銷售造假始末

          晚點LatePost
          2020-04-09 · 13:33
          [ 億歐導讀 ] 好未來承認造假,跟誰學遭做空,在線教育中概股何去何從?
          學而思網校前臺,在線教育,中概股,財務造假

          文章來源于:晚點LatePost,圖片來自“億歐圖庫”

          【編者按】 繼跟誰學之后,好未來踩雷中概股,線上教育各大品牌在過去一周均遭遇不同程度的下滑,面臨全球經濟遇冷,如何應對變化的市場反應,既考量企業與市場的相互信任,又關系到品牌生存空間的長久發展。

          本文轉自公眾號“LatePost”,作者陳晶,編輯宋瑋。經億歐編輯,供業內人士參考。


          投資者還沒來得及從瑞幸大規模造假事件中走出,好未來(TAL:NYSE)成為2020年以來第二家承認存在銷售欺詐行為的中概股,而兩起事件是在一周內發生的。

          好未來是中國最大的教育集團之一,主要業務為K12(幼兒園至高中階段)的課外培訓。北京時間4月8日,好未來發布公告稱,公司懷疑有員工與外部供應商合謀,偽造合同等文件,錯誤夸大“輕課(Light Class)”的銷售數據。好未來將這描述為“某些員工的不當行為”,目前該員工已被依法拘留。

          好未來稱,輕課占好未來2020財年總收入的3%到4%。根據好未來財報顯示,2020財年的前三季度營收約為25億美元左右。也就是說,輕課收入至少應有7500萬美元到1億美元。

          《晚點LatePost》了解到,學而思輕課業務從2018年開始運營,目前To B業務為輕課貢獻了主要營收,銷售人員把課程賣給電信運營商,電信運營商嵌入IPTV(網絡電視)中再轉售。而此次員工造假事件就發生在了To B業務領域。

          據了解,涉事人員是輕課的核心銷售負責人。此前輕課一直不在集團業務第一梯隊,但去年To B業務開展后,收入激增,到達一定體量便被納入內部審計范疇。近期公司例行進行404合規審計,內審人員發現有一大筆的應收賬款未收回,開始以為是疫情造成違約,但聯合監察部門進一步調查后發現是合同造假。

          好未來2020財年年報公布時間在4月23日前后,目前公司正在進行四季報審閱和年報審計,第三方審計機構為德勤會計師事務所。一位接近好未來的人士稱,選擇主動公布員工造假并非財報審計壓力,而是慣例性內審自查自糾后選擇了公開,但時機沒掌握好,所有人還沒有從瑞幸的造假風波中走出。

          截至發稿,好未來盤前跌9.53%,盤后最大跌幅超28%,目前市值330億美元。好未來的競爭對手,新東方與跟誰學也出現了下跌,4月8日盤前分別跌3.74%、9.34%。

          1  有人想“一把贏”

          輕課在好未來內部一直是一個不受重視的非主流業務,但從2019年下半年開始,業績突然增長迅速,沒想到增長的背后,伴隨著欺騙和作假。

          《晚點LatePost》獲悉,上周五,好未來內部就有風聲說“輕課出事了”。4月7日,好未來財務部門召集了一個員工會,會上主要強調要核實收入。直到8日公司公告出來,員工們才反應過來是為什么。而在此之前,多個事業群已經收到通知,要求各個事業群擠水分、核實收入。

          一位知情人士稱,從今天上午開始,涉事員工的具體信息在內網已無法查詢,“只能看到頭像和姓名?!?/p>

          4月8日中午12點,中關村丹棱soho12層和15層的好未來總部辦公室內,內審和監察部門開始對相關人員逐一閉門談話。因為輕課此前經過幾輪組織架構變動,所以涉及相關人員并不算少。

          經過17年發展,好未來已經是一家擁有龐雜業務線的教育集團。好未來有六大業務事業群,包括大學職業教育事業群、智慧教育事業群、本地服務事業群、開放平臺事業群、互聯網服務事業群、內容產品事業群。

          輕課在內部經歷過多次調整。此前在素質教育事業群,后來又在集團中臺和互聯網服務事業群待過短暫一段時間。2019年下半年,內容與產品事業群成立,輕課業務并入該業務群。

          目前輕課的負責人為姜真欽,向內容產品事業群負責人副總裁吳穎匯報,吳穎此前也是素質教育事業群的負責人。

          姜真欽在公司工作多年,在輕課之前曾帶過成人教育業務,目前管理700余人。除了輕課之外,內容產品事業群下還有學而思文創出版中心、海邊自學、學而思題庫、熊貓博士等業務。

          據了解,學而思輕課業務從2018年開始運營,初期主要是To C業務。為6-12歲的中小學生提供學科課程,主要形式是動畫課程。但輕課一直做得不溫不火,直到去年11月,輕課開始進入OTT領域開展了To B業務,業務才開始有了起色。

          一位員工說,輕課相當于家庭場景的教學服務商,利用電視機大屏幕在客廳播送教學內容。所以會和很多二級、三級的電視節目代理商有合作,這次出問題也就是在To B業務。

          切入To B業務后,輕課增長迅速,To B業務占到了整個輕課收入七八成以上。受到2019年的激勵,團隊下一個財年的增長目標也很激進,公司很欣喜,部門也摩拳擦掌備戰中。

          據了解,2019年上半年,由于輕課業績不佳,公司一度希望將輕課與學而思網校業務合并,但下半年輕課的業績突然轉好,合并計劃隨即被取消。

          一位接近輕課業務的老員工稱,他推測輕課的銷售負責人更多是為了沖業績,“一把贏”,結果可能一把將自己送入監獄。據了解,除了主涉事人外,還有2-3位相關人士都需承擔連帶管理責任。

          好未來對于To B領域還在摸索過程中。2019年底,好未來內部另一個To B事業群——智慧教育事業群也曾開除過幾個銷售,原因同樣是與供應商虛造合同。而此次在年報前主動披露,是因為涉事金額較大。

          據了解,好未來今年來也加強了監察和內審工作,其監察負責人是原北京公安,今年疫情期間,好未來還在積極擴招監察。

          2  反思

          好未來由張邦鑫創立于2003年,2010年在紐交所上市,今年是這家公司的第17年。公司的愿景是成為受尊敬的教育機構。而張邦鑫經常掛在嘴邊的一句話是,“不急于擴張,不急于變現?!边^去多年間,這家公司都是穩扎穩打,但隨著這兩年跟誰學、猿輔導等在線教育公司的迅速擴張,好未來承受了壓力。

          在線業務板塊是競爭最激烈,也是張邦鑫最寄予厚望的。2019年學而思網校大舉發力,僅2019年暑期投放大戰中,學而思就耗費十余億。2020年,學而思網校暑假的招生目標是數百萬付費學生,同時把全面提高轉化率作為核心目標。此外,網校還將在鄭州、沈陽、長沙等地建立輔導老師基地,降低人力成本,擴招輔導老師。

          好未來在線業務的另一板塊,學而思培優在線也在2019年暑期進行了架構調整。之前公司內部是通過在線、雙師、面授來劃分部門,現在則打散重組,按照年級劃分為幼小學部、小高學部、初中學部。調整目的是為了打通同學齡業務教研教學,加強線上線下業務融合。

          線下業務板塊受疫情沖擊較大。2020年2月28日,好未來發布公告稱,受疫情影響,預計2020財年Q4收入為8.5億美元上下,同比增長20%上下。而之前在Q3財報中,好未來預計Q4營收同比增長35%上下。相比之下,Q4季度收入將減少1億美元。

          一位好未來的投資人告訴《晚點LatePost》,好未來收入減少主要有兩方面原因。一是學而思培優線下業務無法正常開課,直接影響營收,而據2020財年Q3數據,線下營收(包括小班課、摩比、勵步等)仍占總營收的79%;另一方面,疫情期間大量培優線下學生遷移到線上,而培優在線的課程價格只有面授課程的一半,這也影響了收入。

          一位員工分析,此前學而思培優線下課程價格在一二線城市有著較大差異,一旦都搬到線上價格完全透明,且競爭對手由地方輔導班轉為跟誰學、猿輔導等在線教育公司,可能會有一定的用戶流失。不過疫情之后培優線下營收會迎來回漲,“線下還是有自身不可替代的優勢?!彼f。

          業務承壓背景下,好未來在人事上也進行了調整。

          《晚點LatePost》獨家獲悉,2020年3月初好未來到任了一位戰略負責人彭壯壯(Alex Peng),此前這一崗位空缺已經一年多。彭壯壯目前直接匯報給張邦鑫,統領集團戰略部,帶5-6個人。

          彭壯壯此前曾擔任麥肯錫全球董事合伙人,微軟大中華區首席戰略官;一位接近好未來戰略部的人士稱,好未來自2018年開始新設了智慧教育事業群、內容產品事業群等多個業務條線,并在網校業務重點發力,需要一個戰略負責人來梳理各個業務線的戰略方向。

          從好未來線上、線下板塊的業務和人事變動來看,投資人和管理層都對公司提出了更高的目標,這個目標壓力傳導到了每一條業務線,包括末端的輕課。

          好未來在近兩年多次調整業務,輕課自成立開始就在多個事業群內調動。這在某種程度上也給核心員工的造假留下空間。

          “好未來和瑞幸事件性質不同,后者是核心管理層的大規模財務造假,高達3億美元,因為審計壓力不得不自曝,而好未來更多是例行的自查自審?!币晃皇煜ず梦磥淼耐顿Y人稱。

          不過另一位投資人告訴《晚點LatePost》,再小的造假也是造假。一位PE機構的合伙人說,好未來一直估值偏高,對于按照收入增長來估值的公司,如果增長上不節制的話,長期來看是很容易有作假空間的。公司需要進行系統性反思。

          上述人士說,這對中國公司是一次很好的道德教育,在狂飆猛進了十幾年后,所有公司都要意識到,節制很重要,內控很重要。正如病毒做空了全球經濟后人們開始自查和反思,這次中概股受到的沖擊,無疑也讓身處其中的公司,加速了反思和凈化。

          本文經授權發布,版權歸原作者所有;內容為作者獨立觀點,不代表億歐立場。如需轉載請聯系原作者。

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